Onbelaste kilometervergoeding 2026: wat verandert er voor ZZP'ers?

Geen juridisch advies — raadpleeg een belastingadviseur.

De onbelaste kilometervergoeding stijgt per 1 januari 2026 van €0,23 naar €0,25 per kilometer. Voor ZZP'ers en freelancers die zakelijke ritten maken met hun privéauto betekent dit direct meer aftrek en dus een lagere belastbare winst — maar alleen als je die kilometers correct bijhoudt. Hier lees je wat er precies verandert, welke ritten in aanmerking komen en hoe je je kilometerregistratie sluitend maakt.

Wat verandert er aan de onbelaste kilometervergoeding in 2026?

Volgens de meest recente communicatie van het Nederlandse kabinet stijgt de onbelaste kilometervergoeding van €0,23 naar €0,25 per kilometer, ingaande 1 januari 2026. Dat klinkt als een klein verschil, maar voor een ZZP'er die jaarlijks 15.000 zakelijke kilometers rijdt, betekent dit €300 extra aftrek op jaarbasis.

De verhoging geldt voor zakelijke kilometers gereden met een privéauto. Je trekt het bedrag af als zakelijke kosten in je inkomstenbelastingaangifte (IB-aangifte), waardoor je belastbare winst daalt en je minder inkomstenbelasting betaalt.

Let op: Sommige bronnen vermelden nog het oude tarief van €0,23 voor ZZP'ers in 2026. Controleer altijd de actuele informatie op Belastingdienst.nl voordat je je aangifte doet.

Welke kilometers zijn aftrekbaar — en welke niet?

Niet elke rit telt mee. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen zakelijke en niet-zakelijke kilometers:

Wél aftrekbaar:

• Bezoek aan een opdrachtgever of klant
• Ritten naar een zakelijke vergadering, netwerkbijeenkomst of congres
• Zakelijke boodschappen (bijvoorbeeld materiaal ophalen voor een project)

Níet aftrekbaar:

• Privéritten
• Woon-werkverkeer — voor ZZP'ers geldt dit doorgaans niet als zakelijke kilometers

Stel: je werkt als IT-consultant vanuit huis en rijdt twee keer per week naar een opdrachtgever in Utrecht — 45 kilometer enkele reis. Dat zijn 90 kilometer per dag, zo'n 720 kilometer per maand. Op jaarbasis: ruim 8.600 kilometer. Tegen €0,25 is dat €2.150 aan mogelijk aftrekbare kosten. Zonder deugdelijke registratie kun je dit bedrag bij een controle niet onderbouwen — en mis je dus belastingvoordeel waar je gewoon recht op hebt.

Dit is precies waarom een sluitende kilometeradministratie geen luxe is maar een noodzaak. Meer over de verplichtingen rondom registratie lees je in ons artikel Is urenregistratie wettelijk verplicht in Nederland?.

Hoe registreer je zakelijke kilometers correct?

De Belastingdienst stelt dat je per rit minimaal het volgende vastlegt:

• Datum van de rit
• Vertrek- en aankomstadres
• Gereden kilometers (stand voor en na)
• Zakelijk doel van de rit
• Of het een zakelijke of privérit betreft

Een losse notitie of een notitieboekje voldoet technisch gezien, maar is foutgevoelig en tijdrovend. De meeste ZZP'ers combineren kilometerregistratie tegenwoordig met hun uren- en projectadministratie.

Probeer PrikKlokPlus gratis en houd zakelijke kilometers bij naast je uren — alles op één plek, klaar voor je aangifte.

Werk je nu nog met een Excel-sheet? Dat kan voor een basisadministratie werken, maar heeft ook duidelijke beperkingen. Lees onze vergelijking Excel vs. urenregistratie software: wat past bij jou? om te bepalen wat voor jouw situatie het meest praktisch is.

Kilometerregistratie als onderdeel van je totale ZZP-administratie

De verhoging van de kilometervergoeding maakt deel uit van een breder pakket aan nieuwe wet- en regelgeving voor ZZP'ers dat in 2026 van kracht wordt. Gebruik dit moment om je volledige administratie tegen het licht te houden.

Kilometers en uren hangen voor veel zelfstandigen nauw samen. Een consultant die bij een klant werkt, registreert tegelijk zijn uren én zijn reiskilometers. Door beide in hetzelfde systeem bij te houden, voorkom je dubbelwerk en vergeet je minder snel een rit of werkdag te noteren.

Handige tips voor een correcte facturatie als ZZP'er — inclusief hoe je reiskosten in rekening brengt bij opdrachtgevers — vind je in ons artikel Urenregistratie als ZZP'er: 5 tips voor correcte facturatie.

Wil je zien hoe een kalenderweergave je helpt om ritten en uren in één overzicht te plannen en terug te vinden? Bekijk dan onze Feature spotlight: Uren loggen & kalenderweergave.

Conclusie

De onbelaste kilometervergoeding gaat in 2026 omhoog naar €0,25 per kilometer — een voordeel voor elke ZZP'er die zakelijk rijdt met een privéauto. Dat voordeel haal je alleen op als je je kilometers nauwkeurig en aantoonbaar bijhoudt. Weet welke ritten aftrekbaar zijn, leg de juiste gegevens per rit vast en combineer je kilometerregistratie bij voorkeur met je urenregistratie. Zo sta je sterk bij je aangifte én bij een eventuele controle.

Geen juridisch advies — raadpleeg een belastingadviseur.

---

Veelgestelde vragen

Geldt de verhoging naar €0,25 ook met terugwerkende kracht? Volgens de Belastingdienst treedt de verhoging in werking met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Ritten die je al in 2026 hebt gemaakt, vallen dus ook onder het nieuwe tarief. Controleer altijd de actuele communicatie van de Belastingdienst voordat je aangifte doet.

Mag ik woon-werkverkeer aftrekken als ZZP'er? Doorgaans niet. De Belastingdienst stelt dat woon-werkverkeer voor ZZP'ers in de meeste gevallen niet geldt als aftrekbare zakelijke kilometers. Ritten naar opdrachtgevers, klanten of zakelijke afspraken zijn dat wél. Twijfel je? Raadpleeg een belastingadviseur of de Belastingdienst.

Moet ik een aparte kilometeradministratie bijhouden naast mijn urenregistratie? Technisch zijn het twee aparte registraties, maar in de praktijk lopen ze voor veel ZZP'ers samen. Veel softwareoplossingen bieden de mogelijkheid om beide in één systeem bij te houden. Dat bespaart tijd en vermindert de kans op fouten.

Wat als ik zowel zakelijk als privé rijd met dezelfde auto? Dan is het extra belangrijk om elke rit nauwkeurig te categoriseren. De Belastingdienst kan bij een controle vragen naar een sluitende rittenregistratie. Houd per rit de datum, adressen, kilometerstanden en het zakelijk doel bij.

Geldt de €0,25 ook als ik een lease- of zakelijke auto heb? Nee. De Belastingdienst stelt dat de onbelaste kilometervergoeding van €0,25 specifiek geldt voor zakelijke ritten met een privéauto. Rij je in een auto van de zaak of een leaseauto, dan gelden andere fiscale regels.

---